我国《保险法》规定了投保人和被保险人都有指定和变更受益人的权利。但投保人指定和变更受益人须经被保险人同意，即投保人指定和变更受益人的权利是建立在被保险人同意的基础上的，被保险人是否同意构成对投保人的实质限制；而被保险人指定与变更受益人的行为不受投保人限制，权利行使自由。所以，法条关于投保人指定和变更受益人的权利规定没有实质意义，被保险人才是受益人指定和变更的最终决定者。