提问
2025年公司分红在一般情况下是不能退税的，但特定情形下可能享受税收减免。
一、个人股东分红税收政策
对于个人股东而言，根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。这意味着个人股东在收到公司分红时需要按照20%的税率缴纳个人所得税。然而，如果是从上市公司取得的分红，根据财政部、国家税务总局的相关规定，个人投资者可以暂减按50%计入个人应纳税所得额，即实际税率降低为10%。
此外，如果个人投资者因为平时扣除不足或未申请扣除等原因导致多预缴了税款，也可以申请退税。但需要注意的是，这种退税情况并不常见，且需要满足一定的条件。
二、企业股东分红税收政策
对于企业股东而言，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这意味着如果分红是从一个居民企业给另一个居民企业，那么这部分分红是免税的。
同时，该法第三条也规定了居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税，但符合条件的股息、红利收益除外。因此，在符合税法规定的情况下，企业股东收到的分红是无需缴纳企业所得税的，也就不存在退税的问题。
三、特定情形下的税收减免
除了上述一般情况外，还有一些特定情形下可能享受税收减免。例如，持股时间越长，股息红利所得个人所得税的税负就越低。具体来说，持股1年以上的，股息红利所得暂免征收个人所得税;持股时间在1个月至1年的，税负为10%;持股1个月以内的税负为20%。这是为了鼓励投资者长期持有股票，减少短期投机行为。
另外，如果公司分红存在错误缴纳税款的情况，也可以根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，向税务机关要求退还多缴的税款。但这种情况较为特殊，需要满足一定的条件和程序。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率:
(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);
(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);
(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条
纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
公司分红要交的税主要取决于分红对象的身份以及分红来源。以下是对此问题的简单概述：
个人股东分红税收政策
对于个人股东而言，分红所得属于股息红利所得，根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，需要缴纳个人所得税。税率一般为20%，但如果分红来源于上市公司，并且持股时间超过1年，则股息红利所得暂免征收个人所得税。持股时间在1个月至1年的，税负为10%;持股1个月以内的税负为20%。
企业股东分红税收政策
对于企业股东而言，分红税收政策相对复杂。如果分红来源于另一个居民企业，并且符合相关条件，那么这部分分红是免税的。具体来说，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。
然而，如果企业股东收到的分红来源于非居民企业，或者不符合免税条件，那么就需要按照相关规定缴纳企业所得税。企业所得税的税率一般为25%，但具体税率可能因企业类型、地区等因素而有所差异。
法律依据
《个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
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