企业如何防止经营行为违规——企业内部法律风险防范实务之三

一个企业领取合法营业执照以后，就会发生大量的经营行为。企业在从事经营行为时，应当明白哪些行为有权自己决定做不做，哪些行为国家不让做，哪些行为国家允许做但要经过许可，还有哪些行为需要经过其他企业或者个人的许可而不是国家的许可。下面我就从这几个方面从简单阐述。

企业应当清楚下列事项：

1、哪种行为需要经政府行政许可；

2、哪种经营行为被政府禁止；

3、哪种行为需要经其他民事权利人同意；

4、行为渠道和方法是否合法；

5、行业法规有无特别要求。

1、需要经政府行政许可的行为

一般而言，需要经政府许可的经济行为往往发生在限制行业或者专营专卖产品。

国家限制买卖或实行专营专卖的业务有：

金融类：外汇、证券、银行、保险、期货、信托、基金等；

网络通信类：网络游戏、网吧、经营类网络信息服务、国际国内电信业务等；

新闻出版类：书籍、杂志、报刊、音像制品等；

医疗类：药品、保健品、医疗器械等；

交通运输类：客运、货运、水运等；

建筑建设类：房地产开发、建筑设计、建筑勘查、物业管理等；

其他重要物品：金银制品、珠宝、成品油、烟草、食盐、烟花爆竹等

…………

例如，2007年中国股市“带头大哥777”（真名王秀杰），利用博客、QQ群向散户传授炒股经验，并收取相关费用，这实际上是在从事证券咨询服务。根据证券法的相关规定，未经国务院证券监督管理机构批准，任何单位和个人不得私自经营证券业务。而“带头大哥”的经营行为及经营机构不但没有被批准，也没有在证券监管部门有任何备案。

2、政府禁止的经营行为

下列行为为国家所禁止：

倒卖文物、许可证、文书、公章、档案、车辆牌照、车船票、体育比赛门票等（如：叫卖核心期刊论文发表，倒卖、炒卖广交会摊位）； 一个企业领取合法营业执照以后，就会发生大量的经营行为。企业在从事经营行为时，应当明白哪些行为有权自己决定做不做，哪些行为国家不让做，哪些行为国家允许做但要经过许可，还有哪些行为需要经过其他企业或者个人的许可而不是国家的许可。下面我就从这几个方面从简

传销、博彩业、枪支弹药、毒品、爆炸物、核材料、毒品及毒品原植物、淫秽物品等。

3、 需要经他人同意的行为

企业想利用他人的经营资源，比如注册商标、企业标志、专利、专有技术等应当经权利人特许。比如，服装加工企业拿到国外厂商的生产订单以后进行加工，国外客户下订单的时候，一般会提供相应的商标数，这是各生产加工厂完成国外订单之后利用人家剩下的商标进行再进行生产进行销售，或者直接自己再贴上商标进行销售，这些被称为“外贸尾货”的买卖也是商标侵权行为。

4、行为渠道和方法要合法

以企业进行投资和融资为例，国家允许并支持企业进行投资或者融资，但要注意方式方法：比如企业可以向个人借款，可以是一个人，也可以是几个人，这是民间借贷。但如果面对的是不特定的多数人，那么就是非法集资，有可能还会构成非法吸收公众存款罪。

企业之间能不能进行借贷，但不能收取利息风险，违法被认定为无效。法律认为企业放贷这属于银行业务，属于禁止行为。

企业向银行申请贷款，也要注意风险，比如不能提供过分虚假的资料，不能超过银行批贷时规定的用途。

5、外贸企业还应当避免下列违法违规行为

进出口国家禁止的货物、技术的，或者未经许可进出口受限制货物、技术的行为；

进出口国营贸易专属货物；

从事属于国家禁止或限制的国际服务贸易；

进出口证明文件造假，如原产地标记、原产地证书、进出口许可证、进出口配额证明等；

骗取出口退税；

逃避认证、检验、检疫；

违反外汇管制的行为。

最近，商务部刚刚公布了08年版加工贸易禁止类商品目录，共计1816个商品。

比如，在税务方面，国家现在把许多产品的出口退税率作了下调，出口税负高于退税率，对这个差额的部分就需要企业缴税了。一些企业为了降低税务负担，在出口销售采用了“高值低报”，“走柜”办法，不以自己名义申报出口，而是通过“走柜”卖断给外地企业异地出口就逃避了这部分税收，或者低报价格出口也能相应减少了税负。从性质上说，这样的行为就是偷税。

此文为臧小丽律师在2008年4月25日商务部外贸发展局与阿里巴巴公司主办的“2008年首届电子商务讲座”之讲稿，臧律师的演讲题目为“企业内部法律风险防范实务”本文属演讲内容之三。转载请注明作者及出处。