提问
新年伊始，一则“年终奖买保险可避税并非空穴来风”的消息在网上疯传，受到众多市民的关注。“海玉理财”打探发现，这一试点仅限地区，不在此列。
缘起：保费可在税前扣除
据了解，上述消息都提到了“上海将试点个人税收递延型养老保险”，这项内容写进了去年4月国务院公布的《关于推进上海加快发展现代服务业制造业建设国际金融航运中心意见》一文。有消息称，试点的实施细则已于上月上报至保监会，今年有望实施。
所谓个人税收递延型养老保险，是指个人商业养老保险支出的保费可在税前扣除，等领取时再纳税。因投保人退休后的收入低于在职收入，届时适用的税率不同，可让市民享受税收优惠。
举例来说，若王先生月薪5000元，个税起征点为2000元，按税率20%计算，需缴纳个税600元(3000*20%)；若当月买了500元商业养老险，只需缴税(5000-2000-500)*20%，即500元。等到退休时，再结合当时的收入情况确定税率及起征点。若当时收入低于起征点，则相当于减免了部分个税。
反应：湖北尚需时日
试点何时会来到湖北省地税局昨透露，退休市民领取养老金不缴个税。但通过购买商业险延迟缴纳的那部分税款如何缴，涉及税务征缴、监查等一系列环节的调整。眼下，上海试点都没定下具体时间，向全国各地铺开更“尚需时日”。“海玉理财”打探到，按照之前的说法，该试点登陆上海后，可能2-3年会在全国推广。
信诚人寿湖北分公司副总经理汪葆华称，我国正步入老龄化社会，此举可完善养老保障体系，鼓励个人在年轻时就筹划养老。
据了解，在欧美国家个税递延型保险产品已非常成熟。如有名的美国养老金401k计划，员工可授权公司扣缴税前工资的一部分(不超过四分之一)，存入个人养老金账户，退休后支取时享受相应的税收优惠。
理财产品也可免税
国债、特种金融债：这是仅有的两种可免征个人所得税的债券产品。而购买企业债券等要征税。
开放式基金：基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。此外，个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，目前暂不征收个人所得税，只征收企业所得税。
银行理财和信托产品：有些人民币和外币理财产品，暂免征收所得税。国家对信托收益也暂不收取个人所得税。
教育储蓄：教育储蓄是零存整取，但可享受整存整取的优惠利率。(荆楚网-楚天都市报 王海玉 刘文军)
