提问
个人养老金的税收优惠贯穿缴费、投资与领取三个环节，具体省税金额需结合个人收入水平与缴费年限计算：
个人向个人养老金资金账户的缴费，按每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。若个人年应纳税所得额为25万元，适用20%税率，则每年可省税2400元(12000×20%)。若连续缴费20年，累计省税可达48000元。
计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。若账户年化收益率为5%，投资20年，收益部分无需额外缴税，进一步增加实际收益。
领取个人养老金时，不并入综合所得，单独按3%的税率缴纳个人所得税。若账户累计本息为36万元，领取时仅需缴纳1.08万元(360000×3%)个税，远低于综合所得税率。
省税金额取决于个人税率档位与缴费年限。高收入人群(税率20%及以上)参与意义更大，每年最高可省税5400元(12000×45%)。若未购买金融产品，资金按活期利率计息，领取时仍按3%纳税，实际省税效果需结合投资收益综合评估。
社保养老金是国家立法强制实施的社会保障制度，用人单位和个人必须依法缴纳。个人养老金则是自愿参与的补充养老保险，由个人自主决定是否参加。
社保养老金由用人单位和个人共同承担，缴费比例固定(如企业养老保险单位16%、个人8%)。个人养老金完全由个人承担，缴费上限为每年12000元，灵活性更高。
社保养老金账户由社保基金统一管理，个人无权选择投资产品。个人养老金账户由个人自主选择符合规定的金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险等，收益归个人所有。
社保养老金需累计缴费满15年且达到法定退休年龄，按月领取。个人养老金领取条件更宽松，年满60岁或达到退休年龄即可，可选择按月、分次或一次性领取，方式一经确定不得更改。
社保养老金领取时无需缴纳个人所得税。个人养老金领取时按3%税率纳税，但缴费环节可享受税前扣除，投资收益暂不征税，整体税收优惠力度更大。
