提问
个人独资企业由单个自然人投资设立，不具备法人资格，其财产归投资人个人所有，经营决策由投资人独立主导，设立程序简便且无需制定复杂章程。
与之相对，有限公司可由自然人或法人出资设立，股东人数上限为五十人，具备独立法人资格，拥有独立于股东的财产权，设立需遵循更规范的流程，包括制定公司章程、明确治理结构等。
责任承担机制是两者最核心的分野。个人独资企业的投资人需以个人全部财产对企业债务承担无限责任，企业财产不足以清偿债务时，投资人需以个人资产补足。
有限公司股东则以认缴的出资额为限承担有限责任，公司以其全部资产对债务负责，股东个人财产通常不受牵连，仅在财产混同等特殊情形下可能承担连带责任。
税收与财务要求也存在显著差异。个人独资企业无需缴纳企业所得税，仅按个体工商户生产经营所得缴纳个人所得税，财务核算相对灵活，无需强制审计。
有限公司需先缴纳企业所得税，股东分红时还需缴纳个人所得税，财务核算要求严格，需定期编制财务报表并按规定公开，部分情形下需经审计。
个人独资企业作为依法设立的经营主体，需根据实际经营情况缴纳相应税款，核心税种为个人所得税，同时可能涉及增值税、附加税等。
其无需缴纳企业所得税，是区别于有限公司的关键税收特征，但这并不意味着无需交税，而是将经营所得并入投资人个人所得税范畴核算。
在个人所得税方面，个人独资企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资人的生产经营所得，适用5%至35%的超额累进税率计算缴纳，按年计算、分月或分季预缴，在年度终了后 3 个月内办理汇算清缴。
若企业从事销售货物、提供应税劳务等业务，还需根据销售额和适用税率缴纳增值税，小规模纳税人通常适用3%的征收率，一般纳税人则按不同行业适用13%、9%、6%等税率，同时需按实际缴纳的增值税额缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。
此外，个人独资企业需按规定设置账簿，进行会计核算，在纳税申报期内通过电子税务局或前往税务机关办理纳税申报，若未按规定期限申报纳税或缴清税款，将面临滞纳金、罚款等行政处罚，情节严重的还可能影响企业信用等级。
