涉嫌虚假破产如何进行调查？

首先，调查的核心是判断公司是否故意隐瞒资产、虚构债务或进行不正当的资产转移，以达到逃避债务或非法获利的目的。这可能涉及到《中华人民共和国企业破产法》、《中华人民共和国刑法》中的相关规定，如第272条关于“欺诈破产罪”的规定。

在调查过程中，需要收集和分析公司的财务报告、审计报告、银行流水、财产清单等证据。同时，可能需要对相关人员进行询问，了解公司运营和决策的实际情况。如果发现有明显的资产转移、隐瞒财产或者虚构债务行为，可能构成虚假破产。

法律依据：

1. 《中华人民共和国企业破产法》：该法规定了破产程序的合法性和公正性，对于任何企图通过破产程序逃避债务的行为，都有明确的禁止和处罚条款。

2. 《中华人民共和国刑法》第272条：“公司、企业或者其他单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，违反国家规定，将本单位在经济往来中应当上缴国家的收入，隐匿、私分或者擅自处分，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。”

企业在破产过程中，怎样认定其是否故意隐瞒资产？

在企业破产过程中，判断企业是否故意隐瞒资产主要依赖于以下几个方面：

1. 资产的披露情况：如果企业在破产申请前后未能全面、准确地列出所有资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产、投资权益等，可能存在隐瞒资产的嫌疑。

2. 转移或处置资产的行为：企业若在破产前短时间内大规模转移或低价处置资产，且无法提供合理解释，可能被视为故意隐瞒资产。

3. 财务记录的完整性和准确性：如果企业的财务记录存在重大遗漏或错误，或者未能提供完整的财务报告，可能表明企业试图掩盖其实际资产状况。

4. 法律义务的履行：企业是否遵守了法律规定，如及时支付债务、申报税收等。逃避这些义务可能表明其有意隐瞒资产。

5. 证据和行为模式：法院会考虑所有相关证据，包括企业行为模式、管理层的声明和行动等，以判断是否存在故意隐瞒资产的意图。

法律依据：

1. 《中华人民共和国企业破产法》：第31条规定，人民法院受理破产申请前一年内，涉及债务人财产的下列行为，管理人有权请求人民法院予以撤销：（一）无偿转让财产的；（二）以明显不合理的价格进行交易的；（三）对没有财产担保的债务提供财产担保的；（四）对未到期的债务提前清偿的；（五）放弃债权的。这些行为可能被视为故意隐瞒资产。

2. 《最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定》：第31条至36条对破产企业隐匿、转移财产的行为进行了详细规定，明确了法院在审查此类行为时应考虑的因素。

3. 《中华人民共和国刑法》：第162条对公司、企业或者其他单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，对依法应当申报的破产财产隐瞒不报，情节严重的，构成“非法占有破产财产罪”，这进一步强调了对隐瞒资产行为的刑事处罚。

以上分析和依据表明，法律对破产企业隐瞒资产的行为有严格的界定和惩罚措施，旨在保护债权人利益，维护市场公平秩序。

被控破产欺诈如何辩护？

破产欺诈是指债务人在破产程序中，通过隐瞒、转移、虚构债权债务关系、擅自处分财产等方式，意图损害债权人利益的行为。根据《中华人民共和国企业破产法》（以下简称《破产法》）及相关司法解释的规定，被控破产欺诈的辩护需要围绕以下几个关键点展开：

1. 行为性质的认定：首先，应明确被控行为是否符合破产欺诈的构成要件。破产欺诈需具备主观故意（即明知将导致债权人利益受损而为之）和客观行为（如隐瞒财产、虚构债务等）。辩护时应详细审查相关证据，论证被告并无欺诈的主观意图，或其行为并不符合法定的欺诈行为类型。

2. 行为时间的考量：破产欺诈行为通常发生在破产申请前一定期间内（《最高人民法院关于适用<中华人民共和国企业破产法>若干问题的规定（二）》第十九条规定为一年），若被控行为发生在此期限之外，可据此抗辩不构成破产欺诈。

3. 行为后果的评估：即使存在疑似欺诈行为，还需证明该行为实际导致了债权人利益受损。辩护时应详述被控行为对破产财产的实际影响，如并未减少可供分配的财产总量，或虽有影响但已通过其他方式予以弥补等。

4. 合法抗辩事由：对于被控的某些行为，可能存在法定的正当理由，如正常的商业交易、履行法定或约定义务等。辩护时应积极举证，证明被控行为具有合法依据，而非出于欺诈目的。

5. 证据效力的质疑：对控方提供的证据进行全面、深入的审查，针对证据的真实性、合法性、关联性提出异议，削弱其证明力，以动摇指控的证据基础。

二、

法律依据：

1. 《中华人民共和国企业破产法》第三十一条、第三十二条：规定了破产撤销权的行使范围，包括对债务人无偿转让财产、以明显不合理价格进行交易、对没有财产担保的债务提供财产担保、放弃债权等行为的撤销，这些行为可能构成破产欺诈的基础事实。

2. 《最高人民法院关于适用<中华人民共和国企业破产法>若干问题的规定（二）》第十九条：明确了破产欺诈行为的时间界限，即“债务人实施的下列行为，管理人依据企业破产法第三十一条、第三十二条的规定请求撤销或者追回的，人民法院应予支持：（一）涉及债务人财产的以明显不合理价格进行交易的；（二）债务人无偿转让财产的；（三）债务人放弃债权的；（四）债务人无偿为他人提供担保，或者以明显不合理的条件提供担保的。债务人在破产申请受理前一年内实施上述行为，管理人依据企业破产法第三十一条、第三十二条规定请求撤销的，人民法院应予支持。”

3. 《刑法》第一百六十二条之二：规定了“妨害清算罪”，即公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

综上，针对被控破产欺诈的案件，辩护律师应深入剖析案情，从行为性质、时间、后果、合法抗辩事由以及证据效力等方面进行综合辩护，同时援引相应的法律法规，为当事人争取最有利的法律后果。

虚假破产是一种严重的违法行为，不仅损害债权人利益，也扰乱市场经济秩序对于涉嫌虚假破产的调查必须严格依法进行，确保公正公平。一旦证实存在虚假破产行为，应依法追责，以维护法律尊严和市场公正。

『温馨提示』当前回复仅为大多数情况下的参考答案。如仍无法解决您的法律问题，请咨询律师以获取个性化的法律建议。我们承诺5分钟快速响应，并努力提高问题解决率。