提问
企业能否成为金融凭证诈骗的主体？
金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。根据我国《刑法》第266条关于诈骗罪的规定和第194条关于金融凭证诈骗罪的规定，犯罪主体并未明确限定为自然人，而是包括“单位”，即公司、企业、事业单位、机关、团体等。
企业作为独立的法人实体，具有独立的民事行为能力和刑事责任能力。在实际运营中，企业完全可能通过其决策机构（如董事会）或授权的管理人员，以企业的名义实施金融凭证诈骗行为。具体表现形式可能有：企业内部人员伪造、变造金融凭证，骗取他人财物；企业明知是伪造、变造的金融凭证而使用，意图非法占有他人财产；或者企业与外部人员勾结，共同实施金融凭证诈骗等。
此类行为符合金融凭证诈骗罪的构成要件，即主观上具有非法占有的目的，客观上实施了伪造、变造或明知是伪造、变造的金融凭证而使用的行为，且数额较大企业完全可能成为金融凭证诈骗的犯罪主体。
【相关法条】
1. 《中华人民共和国刑法》第194条：“有下列情形之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的；
（二）明知是作废的汇票、本票、支票而使用的；
（三）冒用他人的汇票、本票、支票的；
（四）签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的；
（五）汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的。”
2. 《中华人民共和国刑法》第30条：“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。”
金融凭证伪造行为如何定罪？
金融凭证伪造行为是指行为人采用非法手段，如仿造、变造、虚构等方式，制造虚假的金融凭证，如支票、汇票、存单、信用证、保单等，以达到骗取财物、逃避债务或者干扰金融秩序等目的。这种行为严重侵犯了金融管理秩序和他人的财产权益，根据我国刑法及相关司法解释，可构成以下几种犯罪：
1. 伪造金融票证罪（《中华人民共和国刑法》第177条）：行为人故意伪造、变造支票、本票、汇票、银行存单、信用证或者附随的单据、文件，或者伪造信用卡的行为，即构成此罪。伪造金融票证罪属于破坏社会主义市场经济秩序罪中的金融诈骗罪范畴。
2. 伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪（《中华人民共和国刑法》第174条）：如果行为人伪造、变造、转让银行或者其他金融机构经营许可证或者批准文件，情节严重的，构成此罪。该罪侵犯的是国家对金融机构的设立、变更、终止及其业务活动的管理制度。
3. 伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪（《中华人民共和国刑法》第280条）：在伪造金融凭证过程中，如果行为人同时伪造了相关单位印章，可能构成此罪。此罪侵犯的是公共秩序和公共信用。
4. 诈骗罪（《中华人民共和国刑法》第266条）：如果行为人使用伪造的金融凭证进行诈骗活动，骗取他人财物，数额较大，可能构成诈骗罪。诈骗罪侵犯的是公私财产所有权。
【相关法条】
1. 《中华人民共和国刑法》第177条：
- 第一款规定：“伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。”
- 第二款规定：“单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”
2. 《中华人民共和国刑法》第174条：
- 规定：“未经国家有关主管部门批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
- 伪造、变造、转让商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的经营许可证或者批准文件的，依照前款的规定处罚。
- 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。”
3. 《中华人民共和国刑法》第280条：
- 规定：“伪造、变造、买卖或者盗窃、抢夺、毁灭国家机关的公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
- 伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金。
4. 《中华人民共和国刑法》第266条：
- 规定：“诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。”金融凭证伪造行为可根据具体情形，分别触犯伪造金融票证罪、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪、伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪以及诈骗罪等罪名，依法应予定罪量刑。在实际案件中，法院将根据行为人的具体行为、伪造的金融凭证种类、数量、造成的社会危害程度等因素，结合上述法规规定进行定罪量刑。
第一次犯罪金融凭证诈骗会从轻处罚吗？
对于“第一次犯罪金融凭证诈骗是否会从轻处罚”的问题，需要结合我国刑法及相关司法解释的具体规定以及量刑原则来进行分析。
1. 罪行性质与法定刑罚：金融凭证诈骗属于经济犯罪中的金融诈骗类犯罪，根据《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）第一百九十四条之规定，对金融凭证诈骗行为处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
2. 初犯与从宽处罚：我国刑法在量刑时，通常会考虑犯罪人的主观恶性、犯罪动机、犯罪手段、犯罪后果以及悔罪表现等因素。对于初次犯罪，即所谓的“初犯”，因其社会危害性相对较低，主观恶性相对较浅，往往被视为具有从宽处罚的情节。《刑法》第六十二条规定：“犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。”初犯即可能被认定为从轻处罚的情节之一。
3. 认罪认罚从宽制度：根据《刑事诉讼法》和最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部《关于适用认罪认罚从宽制度的指导意见》，被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。如果首次犯罪的金融凭证诈骗嫌疑人或被告人能够真诚悔罪，积极退赃退赔，主动配合调查，适用认罪认罚从宽制度，将有可能进一步获得从轻处罚。
综上，第一次犯罪的金融凭证诈骗行为人，理论上确实存在从轻处罚的可能性。但是否实际从轻处罚，还需综合考量其具体犯罪情节、悔罪表现、社会危害程度以及是否适用认罪认罚从宽制度等多种因素，由司法机关在法定刑范围内依法裁量。
【相关法条】
1. 《中华人民共和国刑法》（2020修正）
- 第一百九十四条【金融凭证诈骗罪】
- 第六十二条【从重、从轻处罚与减轻处罚】
2. 《中华人民共和国刑事诉讼法》（2018修正）
- 第十五条【认罪认罚从宽制度】
3. 最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部《关于适用认罪认罚从宽制度的指导意见》（2019年发布）以上分析基于一般法律规定和原则，具体案件的判决结果还需结合案件详细情况及法官的自由裁量权，建议当事人在面临此类问题时，及时寻求专业律师的帮助，以确保合法权益得到充分保障。
企业完全有可能成为金融凭证诈骗的犯罪主体。企业应严格遵守金融法律法规，强化内部管理，防止员工利用职务之便进行金融凭证诈骗。同时，对于发现的金融凭证诈骗行为，无论是企业内部还是外部人员所为，都应及时向公安机关报案，配合调查，依法追责。法律对涉及金融凭证诈骗的企业将予以严厉惩处，不仅追究直接责任人的刑事责任，也可能会对企业进行罚款、吊销营业执照等处罚，严重损害企业声誉，影响其正常经营企业应树立合法合规经营理念，防范金融风险，保障自身及社会经济秩序的稳定。
『温馨提示』大律师网，您的法律智慧库。我们拥有数万名专业律师，为您解答法律疑难，并精准匹配最适合您的律师。无论您选择哪种咨询方式，我们都能满足您的需求。点击咨询，让我们成为您身边最可靠的法律助手。
